PENGARUH DEBT TO EQUITY RATIO RETURN ON ASSETS DAN IMPAIRMENT LOSS TERHADAP VOLATILITAS HARGA SAHAM PADA PERUSAHAAN SEKTOR INFRASTRUKTUR YANG TERDAFTAR DI BURSA EFEK INDONESIA

Putri, Komang Marselia Susena (2026) PENGARUH DEBT TO EQUITY RATIO RETURN ON ASSETS DAN IMPAIRMENT LOSS TERHADAP VOLATILITAS HARGA SAHAM PADA PERUSAHAAN SEKTOR INFRASTRUKTUR YANG TERDAFTAR DI BURSA EFEK INDONESIA. Undergraduate thesis, UNIVERSITAS PENDIDIKAN GANESHA.

[img] Text (COVER)
2217051219_COVER.pdf
Download (596kB)
[img] Text (ABSTRAK)
2217051219_ABSTRAK.pdf
Download (340kB)
[img] Text (BAB 1 PENDAHULUAN)
2217051219_BAB 1 PENDAHULUAN.pdf
Download (434kB)
[img] Text (BAB 2 KAJIAN TEORI)
2217051219_BAB 2 KAJIAN TEORI.pdf
Restricted to Repository staff only
Download (432kB) | Request a copy
[img] Text (BAB 3 METODELOGI PENELITIAN)
2217051219_BAB 3 METODELOGI PENELITIAN.pdf
Restricted to Repository staff only
Download (448kB) | Request a copy
[img] Text (BAB 4 HASIL DAN PEMBAHASAN PENELITIAN)
2217051219_BAB 4 HASIL DAN PEMBAHASAN PENELITIAN.pdf
Restricted to Repository staff only
Download (561kB) | Request a copy
[img] Text (BAB 5 PENUTUP)
2217051219_BAB 5 PENUTUP.pdf
Restricted to Repository staff only
Download (323kB) | Request a copy
[img] Text (DAFTAR PUSTAKA)
2217051219_DAFTAR PUSTAKA.pdf
Download (292kB)
[img] Text (LAMPIRAN)
2217051219_LAMPIRAN.pdf
Download (556kB)

Abstract

Dinamika volatilitas harga saham pada sektor infrastruktur terdapat di Bursa Efek Indonesia (BEI) sepanjang horizon 2020-2024 merepresentasikan manifestasi kompleks dari interaksi antara tekanan finansial dan ekspetasi pasar. Eskalasi volatilitas hingga senilai 25,3% di tahun 2023 merefleksikan terjadinya distrosi antara valuasi pasar dengan kapasitas fundamental korporasi. Intensifikasi risiko keuangan terartikulasikan melalui peningkatan rasio leverage, khususnya DER, disertai pengakuan Impairment Loss yang mengindikasikan erosi nilai ekonomis aset produktif. Konfigurasi ini memperkuat konstruksi persepsi risiko dalam benak pelaku pasar. Berbeda dengan itu, indikator profitabilitas yang diproksikan melalui ROA tidak selalu memiliki daya dorong yang substansial dalam memicu reaksi pasar. Eksplorasi empiris dilakukan melewati pendekatan kuantitatif berbasis kausalitas guna mengidentifikasi relasi struktural antar variabel. Seleksi sampel dilakukan secara intensional menggunakan teknik purposive sampling dengan mempertimbangkan konsistensi ketersediaan evidensi. Basis evidensi diperoleh dari laporan keuangan tahunan serta deret waktu harga penutupan saham bulanan. Estimasi parameter dilakukan menggunakan regresi linier berganda setelah melewati rangkaian verifikasi asumsi klasik untuk menjamin robustitas model. Pengujian inferensial dilaksanakan melalui uji simultan dan parsial serta evaluasi koefisiensi determinasi. Hasil estimasi mengindikasikan keberadaan pengaruh kolektif variabel terhadap volatilitas harga saham. Dominasi respons pasar terpusat pada variabel berkarakter risiko, tercermin dari signifikansi DER serta Impairment Loss. Informasi laba tidak memunculkan respons yang sepadan , mengingat ekspektasi terhadap profitabilitas telah terinternalisasi dalam mekanisme pembentukan harga sebelum publikasi formal dilakukan.

Item Type: Thesis (Undergraduate)
Uncontrolled Keywords: Debt to Equity Ratio, Return on Assets, Impairment Loss, dan Volatilitas Harga Saham, Sektor Infrastruktur.
Subjects: A General Works > AI Indexes (General)
A General Works > AI Indexes (General)
H Social Sciences > HB Economic Theory
H Social Sciences > HE Transportation and Communications
Divisions: Fakultas Ekonomi > Jurusan Ekonomi dan Akutansi > Program Studi Akuntansi (S1)
Depositing User: KOMANG MARSELIA SUSENA PUTRI
Date Deposited: 12 May 2026 00:25
Last Modified: 12 May 2026 00:25
URI: http://repo.undiksha.ac.id/id/eprint/29153

Actions (login required)

View Item View Item